了解為什麼HSA就像服用了類固醇的羅斯IRA。
幾個月前，我討論過將應稅投資賬戶作為退休計劃的一部分的重要性。雖然許多醫生沒有充分利用應稅賬戶(其中一個原因是你可能沒有存足夠的錢——嘖嘖!)，但這仍然是眾所周知的。但還有另一種類型的賬戶——健康儲蓄賬戶(HSA)——我認為使用得更少。部分原因是你可能甚至不知道你可以為此做出貢獻。在這個由多個部分組成的係列中，我將討論HSA如何對你有益，你必須知道的許多規則以及如何避免一些陷阱。
什麼是HSA?
健康儲蓄賬戶(HSA)起源於2003年，是一種讓您通過捐款來管理當前或未來醫療保健費用的方式稅前然後從HSA賬戶支付自付醫療費用。
誰有資格申請並向HSA繳費?
有一種誤解認為任何人都可以開設HSA賬戶。但事實並非如此。我見過醫生聽說HSA賬戶是另一種節省稅收的方式，然後他們去開一個賬戶，向它捐款，要求減稅，然後意識到他們不能這樣做。
如果您的健康保險被認為是高免賠額健康保險(HDHP)計劃，您就有資格向HSA繳費。你是怎麼發現的?我所知道的最好的方法是打電話給你的健康保險公司，問他們你的健康保險是否是HDHP計劃，並有資格建立HSA。
如果你的健康保險計劃不是HDHP計劃，那麼你不能為HSA作出貢獻。然而，如果你後來轉向HDHP健康保險計劃，那麼你可能就能繳費，所以值得探索一下你的團體或雇主提供的其他健康保險計劃。
此外，如果你的健康保險計劃不是HDHP，比如你配偶的雇主健康保險，你就不能建立HSA。如果您或您的配偶通過您或您配偶的雇主向靈活儲蓄賬戶(FSA)繳費，則您不能向HSA繳費。如果你參加了醫療保險，你也不能向HSA繳費——當你接近65歲並在那時參加醫療保險時，了解這一點尤其重要。
你在哪裏開HSA?
你可以在很多地方開設HSA——從銀行到一些大型托管人再到特定的HSA托管人。理解這一點的關鍵是，當你開立HSA賬戶時，你實際上是在開立一個類似於支票賬戶的賬戶。換句話說，你以稅前美元的形式存入HSA賬戶，然後你可以像使用支票賬戶一樣使用HSA賬戶中的錢。
HSA賬戶有哪些稅收優惠?
稅收優惠是開設和投資儲蓄賬戶的最大原因。如果你遵守規則，他們會提供三倍的稅收優惠:
本年扣稅
要獲得當年度的稅收減免，您有兩個選擇:
(1)如果你的雇主已經為你設立了HSA賬戶，那麼你可以從你的薪水中指定稅前供款。你會在你的工資單上看到這一點，就像你的稅前401k繳款一樣。
(2)您可以通過個人支票賬戶供款。在這種情況下，您必須通過表格8889、附表1和表格1040在個人所得稅申報表上報告您的供款。HSA的好處在於，與其他扣除項目不同，它不會根據你的收入逐步取消。
賬戶中任何收益的遞延稅或免稅增長
這類似於稅前401k計劃，因為從賬戶中獲得的任何股息或資本收益分配在當年都不征稅。
免稅提款
隻要你使用HSA基金支付合格的醫療費用，取款是不征稅的。這與從401k或SEP IRA中提款有很大不同。在這些賬戶中，提款被報告為收入，無論你決定如何使用401k/IRA基金，從70.5歲開始，你將被迫每年提取一定數量的資金。當你提取401k/IRA基金時，你將對這些提款征稅。
所以，在某種意義上，如果你用HSA賬戶來支付醫療費用，HSA賬戶就像服用了興奮劑的羅斯個人退休賬戶。雖然羅斯個人退休賬戶和HSA都有遞延稅/免稅增長和免稅提款，但HSA會給你的繳款減稅，但羅斯個人退休賬戶沒有。
在本係列的下一部分中，我將討論HSA的更多特性，以及如何充分利用它。
